湖北省审计厅

各市、州、县审计局，厅机关各处、室、局：

根据省政府要求和全国、全省审计工作会议部署，现将《全省2011年度统一组织审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。执行中要严格审计执法，确保审计质量，提升审计成果，及时向省厅反馈计划执行情况和审计结果。

2011年2月12日

全省2011年度统一组织审计项目计划

2011年，审计工作要坚持以党的十七届五中全会精神为指导，认真贯彻落实国家审计署的工作部署和全省经济工作会议精神，紧密围绕科学发展主题，紧密围绕加快经济发展方式主线，紧密围绕“十二五”规划确定的各项任务目标，紧密围绕省委、省政府工作中心，坚持统筹全省审计工作发展，认真依法履行审计监督职责。要坚持把审计工作更好地融入经济社会发展全局，更加关注国家宏观政策措施落实，更加关注财政资金安全和绩效，更加关注民生，更加关注法治政府和服务型政府建设，加大对重大违法违纪问题和经济案件线索的查处力度，加大推进绩效审计工作力度，加大从体制机制制度层面揭示反映和促进解决问题力度，充分发挥审计在保障我省经济社会又好又快发展中的“免疫系统”功能。

2011年，全省审计项目计划共安排财政、绩效、企业、行政事业、金融外资、经济责任、联合国审计7大项，共24个项目。计划项目安排的总体原则：一是紧紧围绕省委、省政府中心工作和社会关注的热点、难点问题安排审计项目。二是按照审计署提出的“财政审计大格局”思路，组织开展财政预算执行审计，增强审计工作的整体性、宏观性和建设性。三是按照“滚动计划”编制原则，实现当年实施和跨年度安排的审计项目相结合，保持审计工作的连续性。四是确保向省人大常委会所作审计工作报告的质量，妥善安排好审计项目内容和项目完成时间。五是坚持“量力而行，尽力而为”，在搞好审计业务工作的同时，留有时间切实抓好审计调研和干部教育培训。六是坚持统筹兼顾，有效整合审计资源，将经济责任审计项目与省直部门预算执行审计项目紧密结合，省本级项目审计与市、州、县常规项目审计有效结合，在实施中同时进点，一审多果。对不同审计项目在同一个地方或单位审计的，一同进点、分别审计、成果共享，避免交叉。

一、财政审计

1．省本级预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，由省厅财政处牵头组织对2010年度省本级预算执行情况进行审计。通过审计，掌握2010年省本级预算执行总体情况，重点检查预算编制是否科学、合理，预算执行结果是否真实、合法，对预算执行的总体情况作出客观评价，反映转移支付结构不合理、项目设置过多过散、资金多头管理交叉重复等问题。针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。6月上旬完成。

2．省直部门预算执行审计。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，进一步增量扩面，用两年时间对省直部门轮审一遍，加强对多年未审计部门的审计，加大对二三级单位的延伸力度。由省厅财政处牵头组织对省发展改革委等50个省直部门2010年度预算执行情况进行审计。以支出审计为重点，检查当年收支预算编制是否科学、合理，收支预算执行结果是否真实、合法，突出关注财政转移支付资金分配和政策落实。注重整体性，对预算执行的总体情况作出评价；注重效益性，检查财政资金使用效益；注重宏观性，对一些涉及宏观政策的问题提出审计意见；注重建设性，对关系财政经济发展的重要问题提出建设性意见。6月上旬完成。

3．财政管理审计。以促进规范管理，维护财政资金安全，提高财政资金使用效益和效果为目标，由省厅财政处牵头组织对23个市、县财政管理情况进行审计。以市县政府性资金管理情况为主线，摸清全部财政资金的管理方式、资金存放状况，重点检查账户设置和财政资金出借情况，揭示违规开户、多头开户、随意调动和出借财政资金问题，防范财政资金风险，调查了解财政“四项”改革落实情况，揭示“四项”改革中存在的重点和难点问题，提出加强财政管理的建议。12月底完成。

4．全省扩大内需大型项目竣工决算审计。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，按照“突出重点、统一组织、分级实施、及时跟进”的原则，由省厅派出投资处牵头组织对118个地市州县扩大内需大型项目竣工决算情况进行审计。摸清扩大内需大型项目竣工总体情况，重点关注投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节，依法查处截留、挤占、挪用等各类违纪违规和损失浪费等问题。从政策、体制、机制等宏观层面深入分析原因，提出加强扩大内需资金和项目管理的建议，促进提高资金使用效益。6月中旬完成。

5.地方政府债券跟踪审计。以促进各级政府和相关部门科学合理利用地方政府债券资金，最大限度的发挥地方政府债券资金拉动内需的作用为目标，由省厅财政处牵头组织对118个市州县财政及相关单位地方政府债券进行跟踪审计。重点检查财政部门债券资金预算安排程序是否合规，资金是否全部安排到位；是否及时编制预算调整方案，并报同级人大常委会审查批准。检查债券资金拨付情况。主要检查财政部门和主管部门是否按照预算安排的项目及时拨付资金，有无滞留欠拨、调剂他用的问题。检查债券资金使用情况，主要检查用款单位是否按项目规定使用债券资金，有无管理不善，造成资金损失浪费等问题。揭示和反映资金分配、使用和管理中存在的问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议，为促进我省经济平稳较快发展服务。6月中旬完成。

6.全省政府性债务审计。以防范政府性债务风险，加强地方政府性债务管理为目标，除省本级和武汉市本级由审计署武汉特派办审计外，其余由省厅财政处组织对117个市州县地方政府债务情况开展审计。调查了解市县政府性债务在支持地方经济、社会发展方面所发挥的积极作用；摸清各级次、各年度地方政府负有偿还、担保责任的债务和其他相关债务的规模、结构及变化情况；重点分析各级次、各年度地方政府负有偿还责任债务的总体风险状况，并对债务规模比较大的行业、部门和融资平台公司等单位债务风险状况进行分析；揭示和反映债务举借、管理和债务资金使用方面存在的主要问题，有针对性地提出加强管理、纠正问题的意见和建议。4月中旬完成。

二、绩效审计

（一）重点建设项目审计

7．重点建设项目审计。以促进加强项目管理，提高投资效益为目标，由省厅投资处、派出投资处组织对杭瑞、十漫、汉新高速公路、荆岳长江大桥和武汉地铁一期二号线工程5个重点交通建设项目，鄂州电厂二期、房县三里坪水电站、齐岳山风电场3项能源建设项目，沙洋广华监狱扩建工程、省东湖会议中心、省图书馆新馆、岳家嘴小区省直职工住宅、省突发公共事件应急指挥中心、上海世博会湖北馆展示项目6项基本建设项目，以及省人大交办的预算内投资建设项目进行审计。在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程等重大违法违纪以及工程质量低劣、损失浪费问题；突出关注宏观政策落实情况，关注工程质量和效益，关注征地拆迁过程中损害农民利益等问题，严肃查处建设领域经济案件。12月底完成。

（二）专项资金审计

8．援疆援藏专项资金跟踪审计。以促进援疆援藏工作顺利实施，保障援疆援藏专项资金安全、合规、有效使用，推动我省援疆援藏的健康平稳发展为目标，由省厅派出投资处组织对省援疆援藏办公室援疆援藏专项资金进行跟踪审计。在摸清援疆援藏投资总规模、投向和结构的基础上，重点关注违反政策规定投向、无依据调整计划、自主安排投资项目、违规批复超规模超概算等问题，重点检查援疆援藏工程变更签证、隐蔽工程量、材料取费定额、工程款支付等情况，保证援疆援藏项目建设的质量符合国家规定，提高援疆援藏资金的使用效益。该项工作完成后，将形成审计综合报告报审计署和省政府，并对外公告审计结果。12月底完成。

9.全省疾控中心财务收支及专项资金审计。以促进提高疾控系统财务管理水平，规范我省政府卫生投入机制，推动我省医药卫生体制改革健康发展为目标，由省厅行财处牵头组织对全省30个疾控中心财务收支及专项资金进行审计,同时对卫生、财政等部门分配、拨付相关资金情况进行延伸审计。重点审查2009年、2010年两个年度疾控中心财务收支和血防、艾滋病、疫苗、职业病等各项卫生专项资金以及医疗服务收费和管理情况，检查资金预算安排依据及审批程序是否合规，地方配套项目资金是否足额到位、项目资金核拨是否及时，项目资金管理是否规范、是否按规定用途使用以及取得经济效益和社会效益情况，是否存在违规收费等，揭露我省疾控系统财务管理及疾控专项资金管理中存在的问题，注重从体制机制上分析原因，提出建议。10月底完成。

10．水库除险加固项目审计。以促进规范水库除险加固项目建设和资金管理,加快项目建设进度,提高财政性资金投资效益为目标，由省厅农业处牵头组织对74个水库除险加固工程项目进行审计，在全面摸清项目建设投资规模和资金管理情况的同时，重点检查资金到位和使用、概算执行、工程质量管理以及招投标管理情况，严肃查处转移、挤占挪用建设资金、违法转包、高估冒算、损失浪费，招投标管理不规范等问题，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。6月底完成。

11．泵站更新改造项目审计。以促进规范泵站更新改造项目建设和资金管理,加快项目建设进度,提高资金使用效益为目标，由省厅农业处牵头组织对20个泵站更新改造项目进行审计。重点审计泵站更新改造项目和资金管理、工程造价及投资效益效果情况，检查执行法人制、招投标制、监理制和合同制“四制”情况，揭露和查处挤占挪用项目资金、虚假招投标、虚报工程造价以及损失浪费等问题，并分析其产生的原因，提出有针对性和建设性的审计建议。12月底完成。

12．全省2009至2010年就业资金审计。以促进广大农民工和下岗失业人员的就业再就业和社会和谐稳定，不断提高资金使用效益为目标，由省厅社保处牵头组织对省本级及29个市、州、县2009至2010年就业资金情况进行审计。通过审计，摸清全省就业资金总体规模。重点检查中央和省级财政预算安排就业资金拨付、使用及管理情况，查处有无截留转移、违规发放、挤占挪用、虚报骗取就业资金等违纪违规问题，审查大要案线索。针对审计发现的问题，及时提出整改和加强就业资金管理的建议，切实维护广大人民群众的切身利益。4月底完成。

13．全省2009至2010年新型农村养老保险资金审计调查。以促进加强资金管理，保障新型农村养老保险资金的完整，切实维护广大参保群众的切身利益为目标，由省厅社保处牵头组织对26个县(市、区）2009至2010年新型农村养老保险试点情况进行审计调查。通过调查，全面摸清2009至2010年全省新型农村社会养老保险试点实施情况，重点检查试点县（市、区）新型农村养老保险人数、保费收支、资金管理及政策贯彻落实情况等，针对审计发现的问题，分析原因，提出进一步加强和完善新型农村社会养老保险政策的意见和建议。9月底完成。

14．林业重点生态工程建设资金审计。以进一步规范林业重点生态工程建设资金管理，提高资金使用效益为目标，按照“摸清总体情况，揭示反映问题，查找分析原因，推动政策落实，促进发挥效益”的原则，由省厅派出农林水处牵头组织对恩施等20个县市区2007至2010年林业重点生态工程资金以及洪湖等7个湿地和自然保护区2006至2010年专项资金的管理使用情况进行审计。通过审计，从总体上掌握林业重点生态工程建设资金投入、拨付、管理和使用、工程项目建设管理及实施效果。重点检查各地林业重点生态工程实施管理、效益效果及资金管理使用情况；揭露和查处虚假或重复申报、自行改变计划、擅自调整建设内容、滞留欠拨、套取转移、截留挪用等问题。对管理体制、机制、制度中存在的薄弱环节，提出有针对性的改进意见和建议。6月底完成。

15.南水北调中线工程水库移民资金跟踪审计。以确保移民资金和移民工程质量安全，为实现我省南水北调移民“搬得出、稳得住、能发展”提供可靠保障为目标，由省厅派出农林水处牵头组织对库区丹江口市等6个移民局以及安置区的武汉市汉南区等22市县区移民管理机构2009至2010年南水北调中线工程水库移民资金实施跟踪审计。重点检查移民安置政策及移民资金管理使用等有关规定的执行情况；移民工程项目法人责任制、招标投标制、建设监理制、合同管理制、质量管理和验收等制度的落实情况，及时发现存在的问题，分析其产生的原因，并提出有针对性和建设性的审计建议。12月底完成。

16．巴东县黄土坡滑坡整体避险搬迁项目跟踪审计。以保障项目资金安全、合规、有效使用，促进巴东县黄土坡滑坡整体避险搬迁工作顺利实施为目标，由省厅派出农林水处牵头组织对巴东县黄迁办、移民局、财政局、国土局、建设局和房管局等部门以及信陵镇、官渡口、东瀼口镇等单位进行审计。重点关注建设项目的决策、审批、规划、概算、预算、勘测、设计、招投标、施工、监理、采购、供货等环节是否合规合法；建设项目资金的来源、拨付、使用和管理是否规范；征地和拆迁补偿费的范围、标准和兑付情况是否符合国家和省有关政策规定等方面情况，提出相应的对策和建议。11月底完成。

17．全省畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款审计调查。以摸清各地贴息贷款申请、审核、发放、使用等方面的真实情况，为省财政安排贴息资金提供准确可靠的依据为目标，由省厅派出农林水处牵头组织对118个市州县2010年畜牧、水产养殖户救灾贴息贷款进行审计调查。重点审计调查贷款对象、贷款程序、贷款投放、贷款用途是否符合规定，贷款发生数额是否真实，向省政府提交专题报告。3月底完成。

三、企业审计

18.涉企专项资金审计调查。以促进规范管理，提高专项资金使用效益和效果为目标，由省厅经贸处组织对省经信委2010年度涉企专项资金进行审计调查。全面摸清专项资金管理制度的建立以及有关政策和法律法规的落实情况，重点检查财政专项资金分配、管理、拨付和使用情况，查处截留、滞留、挤占、挪用、虚报冒领、挥霍浪费等违纪违规问题，客观真实地反映和评价涉企专项资金使用的效益、效果情况，从政策、制度、体制、管理等方面认真分析产生问题的原因，提出有针对性的审计意见和建议。6月中旬完成。

19.省管7家融资平台公司专项审计调查。以促进投融资平台规范运行，充分发挥政府投融资平台融资功能，以加强政府投融资平台的融资资金管理，提高投资项目的效益与效果为目标，由省厅经贸处组织对省联合发展投资集团有限公司、省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司等省管7家融资平台公司成立以来资金筹集、运用及项目建设情况进行审计调查。在全面掌握投融资平台收支状况的基础上，了解公司自成立以来资金筹集、运用及项目建设情况，重点关注投融资平台运行中的突出矛盾和潜在风险，重点检查融资是否用于超前建设、无效建设项目等问题，提出加强投融资平台管理、提高投融资平台绩效、防范和化解财政风险的建议，维护财政和金融安全。11月底完成。            

四、行政事业审计

20．51所中职、技工学校专项资金审计。以促进全省中职、技工学校规范管理，防范财务风险，保障中职、技工学校教育事业健康发展为目标，由省厅行财处牵头组织对全省51所职校、技校近三年来中央和省级投入专项资金进行审计。在全面摸清全省中职、技工学校资金管理及使用情况的基础上，重点审查项目专项资金是否按规定拨付到位，是否按项目规定的用途使用，补助资金是否及时足额发放到学生个人，有无挤占挪用、损失浪费和重大个人责任等违纪违规问题，分析全省中职、技工学校资助体系资金的运行和管理现状，揭示带有普遍性、倾向性的问题，及时提出优化资金管理的建议，为领导提供决策依据。4月上旬完成。

五、金融外资审计

21．2010年度农村信用社联社（农村合作银行）资产负债损益审计。以促进农村信用社防范风险、规范管理、提高金融资产运行质量和效益，健康稳健发展，更好地发挥农村金融主力军作用为目标，由省厅金融处牵头组织对全省15个县（市、区）农村信用社联社（农村合作银行）2010年资产负债损益及财务收支情况进行审计。全面了解和掌握县级信用社联社（农村合作银行）的信贷资产质量，财务管理与内控制度等情况。重点审查2010年度资产、负债、损益的真实性、合规性，揭示违规放贷、融资、投资理财及贪污挪用收贷资金、利息等重大问题；揭示和分析不良资产率、资本充足率、资产损失拨备率的增减变化及其对金融安全的影响；检查反映落实支农等信贷政策及其内部控制制度等方面存在的突出问题。从机制体制和内外部管理上分析问题及产生的原因，并提出加强管理、防范风险、做大做强地方金融机构相对应的措施和建议，为领导宏观决策提供依据。12月底完成。

22．国外援贷款项目公证审计。根据审计署安排，由省厅外资处牵头组织对世行崔家营航电枢纽、武汉城市交通、结核病控制、长江中上游水保、林业持续发展，亚行武汉污水和雨水处理，日贷植树造林、内陆高等教育，中德财政合作湖北小农户造林等17个外资项目资金管理使用情况进行公证审计。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。9月底完成。

六、经济责任审计

23.经济责任审计。以促进领导干部推动本地区、本部门、本单位科学发展，贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的要求为目标，由省厅经责局牵头组织对35名地方党政领导干部和省直部门单位、省属高校领导干部进行经济责任审计。重点关注任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况；贯彻落实科学发展观，推动经济社会科学发展情况；遵守有关经济法律法规、贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况；制定和执行重大经济决策情况；与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况，全面评价领导干部守法守纪守规和尽责情况。具体审计时间和分工，根据经济责任审计工作领导小组的委托确定。11月底完成。

七、联合国审计

24．联合国审计。按照联合国审计委员会有关要求，根据审计署的统一部署，参与对联合国维和行动、联合国儿童基金会等项目或基金进行审计。具体审计项目计划由审计署根据实际情况确定。